教学目标：
作为企业会计人员应该了解银行贷款时，关注什么，银行所需提交的资料说明银行关注的企业资产的价值和现实控制情况，以及企业现金流是否充裕。目前，经济下行压力很大，中小型民营企业往往收到商业银行的贷款歧视，如何为企业获得资金，是会计人员的必备能力。
具体要求：
1.能够准确说出一般企业贷款所需提交资料的内容并编写材料；
2.能够熟练计算相关贷款财务指标；
3.能够说出资本市场的不同融资渠道，分清金融类机构基本业务和具体特点。
课程建议课时：1课时
课程难度：一般
知识背景：
一、企业贷款融资，银行一般要求企业提供的资料：
1.借款人年检后的营业执照正本、副本复印件
2.借款人年检后的组织机构代码证正本、副本复印件
3.借款人年检后的税务登记证正本、副本复印件
4.借款人开户许可证复印件
5.借款人贷款卡复印件
6.借款人企业基本信息表
7.借款人的公司章程
8.借款人的验资报告
9.借款人审计后的近三年年底的报表，当期报表需列明金额较大科目明细，具体科目有应收账款、其他应收款、预付账款、存货、长期股权投资、固定资产净额、无形资产、应付票据、短期借款、应付账款、预收账款、其他应付款、长期借款等及去年同期报表。
10.固定资产明细表
11.借款人的法人、股东和财务负责人的身份证复印件及个人简历（若股东为法人股东的，则需提供与担保企业相一致的资料，联系方式，家庭住址）
12.贷款申请书（公司简介、资金需求理由、需注明借款原因，借款金额、期限和用途，还款方式：一次性还款）
13.库存明细表
14.借款企业简介（企业的前沿、员工人数、主营业务、主要合作伙伴，发展前景）
15.日常交易合同、近三月水电费单，交税发票及日常经营活动的进销发票。
16.法人、财务负责人、所有股东简介
17.法人、财务负责人、股东的家庭住址、邮编、电话
18.单位的介绍、借款人申请、法人、股东及财务负责人介绍请提供电子版
二、银行角度看企业的重要指标：
行业 |
满意值 |
不允许 |
资产报酬率 |
8% |
2% |
贷款本息按期偿还率 |
100% |
80% |
资产负债率 |
65% |
85% |
流动比率 |
1.5 |
1 |
速动比率 |
1 |
0.5 |
利息保障倍数 |
1.5 |
1 |
应收账款周转率 |
4 |
1 |
目标杠杆比率 |
3.8 |
资产负债率=负债总额/资产总额
资产报酬率=税后利润/平均总资产；平均总资产=（期初总资产+期末总资产）/2
流动比率=流动资产/流动负债
速动比率=速动资产/流动负债速动资产=流动资产-存货
利息保障倍数=息税前利润/利息费用息税前利润=净利润+所得税费用+利息费用
应收账款周转率=赊销收入净额/应收账款平均余额
三、企业融资的其他渠道：
1.私募基金融资2.众筹3.发行企业债券4.商业承兑汇票抵押融资
5.银行承兑汇票贴现6.发行股票（含新三板）7.互联网金融信贷P2P等
案例背景：甲公司是一家生产性企业，资产为1000万，负债为600万元，税后利润为200万，平均资产为950万，流动资产500万，流动负债400万，速动资产300万，息税前利润100万，利息费用50万，赊销收入净额2300万，应收账款平均余额3000万。分别计算下列数据：
1.资产负债率=负债总额/资产总额
2.资产报酬率=税后利润/平均总资产
3.平均总资产=（期初总资产+期末总资产）/2
4.流动比率=流动资产/流动负债5.速动比率=速动资产/流动负债
6.速动资产=流动资产-存货
7.利息保障倍数=息税前利润/利息费用
8.息税前利润=净利润+所得税费用+利息费用
9.应收账款周转率=赊销收入净额/应收账款平均余额
教学目标：
作为企业会计人员应该了解银行贷款时，关注什么，银行所需提交的资料说明银行关注的企业资产的价值和现实控制情况，以及企业现金流是否充裕。目前，经济下行压力很大，中小型民营企业往往收到商业银行的贷款歧视，如何为企业获得资金，是会计人员的必备能力。
具体要求：
1.能够准确说出一般企业贷款所需提交资料的内容并编写材料；
2.能够熟练计算相关贷款财务指标；
3.能够说出资本市场的不同融资渠道，分清金融类机构基本业务和具体特点。
课程建议课时：1课时
课程难度：一般
知识背景：
一、企业贷款融资，银行一般要求企业提供的资料：
1.借款人年检后的营业执照正本、副本复印件
2.借款人年检后的组织机构代码证正本、副本复印件
3.借款人年检后的税务登记证正本、副本复印件
4.借款人开户许可证复印件
5.借款人贷款卡复印件
6.借款人企业基本信息表
7.借款人的公司章程
8.借款人的验资报告
9.借款人审计后的近三年年底的报表，当期报表需列明金额较大科目明细，具体科目有应收账款、其他应收款、预付账款、存货、长期股权投资、固定资产净额、无形资产、应付票据、短期借款、应付账款、预收账款、其他应付款、长期借款等及去年同期报表。
10.固定资产明细表
11.借款人的法人、股东和财务负责人的身份证复印件及个人简历（若股东为法人股东的，则需提供与担保企业相一致的资料，联系方式，家庭住址）
12.贷款申请书（公司简介、资金需求理由、需注明借款原因，借款金额、期限和用途，还款方式：一次性还款）
13.库存明细表
14.借款企业简介（企业的前沿、员工人数、主营业务、主要合作伙伴，发展前景）
15.日常交易合同、近三月水电费单，交税发票及日常经营活动的进销发票。
16.法人、财务负责人、所有股东简介
17.法人、财务负责人、股东的家庭住址、邮编、电话
18.单位的介绍、借款人申请、法人、股东及财务负责人介绍请提供电子版
二、银行角度看企业的重要指标：
行业 |
满意值 |
不允许 |
资产报酬率 |
8% |
2% |
贷款本息按期偿还率 |
100% |
80% |
资产负债率 |
65% |
85% |
流动比率 |
1.5 |
1 |
速动比率 |
1 |
0.5 |
利息保障倍数 |
1.5 |
1 |
应收账款周转率 |
4 |
1 |
目标杠杆比率 |
3.8 |
资产负债率=负债总额/资产总额
资产报酬率=税后利润/平均总资产；平均总资产=（期初总资产+期末总资产）/2
流动比率=流动资产/流动负债
速动比率=速动资产/流动负债速动资产=流动资产-存货
利息保障倍数=息税前利润/利息费用息税前利润=净利润+所得税费用+利息费用
应收账款周转率=赊销收入净额/应收账款平均余额
三、企业融资的其他渠道：
1.私募基金融资2.众筹3.发行企业债券4.商业承兑汇票抵押融资
5.银行承兑汇票贴现6.发行股票（含新三板）7.互联网金融信贷P2P等
案例背景：甲公司是一家生产性企业，资产为1000万，负债为600万元，税后利润为200万，平均资产为950万，流动资产500万，流动负债400万，速动资产300万，息税前利润100万，利息费用50万，赊销收入净额2300万，应收账款平均余额3000万。分别计算下列数据：
1.资产负债率=负债总额/资产总额
2.资产报酬率=税后利润/平均总资产
3.平均总资产=（期初总资产+期末总资产）/2
4.流动比率=流动资产/流动负债5.速动比率=速动资产/流动负债
6.速动资产=流动资产-存货
7.利息保障倍数=息税前利润/利息费用
8.息税前利润=净利润+所得税费用+利息费用
9.应收账款周转率=赊销收入净额/应收账款平均余额
